세금이란

세금의 정의

세금은 정부지출과 다양한 공공지출에 자금을 제공하기 위하여 정부가 시민으로부터 징수하는 의무적인 돈으로 국가의 수입원 중 하나입니다. 세금준수란 납세자가 적절한 시기에 적절한 금액의 세금을 납부하여 적절한 면세액과 감세를 확보하는 것을 목적으로 하는 개인의 행동과 정책행동을 말합니다. 국가는 이러한 세금을 통해 국방, 교육, 의료 등 다양한 공공 서비스를 시민들에게 제공하며 인프라 구축 및 개선에도 투자합니다. 

대부분의 국가는 공익, 또는 합의된 국가의 요구와 정부 기능을 위해 세금제도를 도입하고 있습니다. 개인의 연간 소득에 대해 일률적인 세율을 부과하는 것도 있지만 대부분의 규모세는 연소득액에 근거해 누진제로 이루어집니다. 

 

 

세금의 목적

세금을 부과하는 목적은 수요에 영향을 미치기 위해 정부에 자금을 조달하거나 가격 변동을 위해 세입을 늘리는 것입니다. 

국가는 역사를 통해 많은 정책들을 수행하기 위해 세금으로 경제 인프라, 과학기술개발, 문화, 예술, 공공사업, 정부 운영 등을 하는 데 사용하였습니다. 

지출이 세수를 초과하면 정부 부채가 누적됩니다. 세금의 일부는 과거 부채를 상환하는 데 사용될 수도 있습니다. 정부는 복지나 공공서비스에 대한 자금 제공에도 세금을 사용하고 있습니다. 이러한 서비스에는 교육제도, 노인연금, 실업급여, 대중교통 등이 포함됩니다. 에너지, 폐기물 관리 시스템, 물도 공공 사업입니다. 

 

 

 

세금의 종류

세금의 종류에는 소득세, 양도소득세, 법인세, 부가가치세, 취득세, 부동산세, 재산세, 지방세 등 다양한 종류가 있습니다. 세금의 종류는 세금을 부과하는 대상, 세율, 방식 등에 따라 다양하게 나뉘어집니다. 

소득세는 개인 또는 기업의 소득에 관한 세금입니다. 일반적으로 정부는 기업의 순이익 및 기타소득에 과세를 합니다. 과세대상 소득 계산은 관할구역에서 사용되는 회계원칙에 따라 결정할 수 있으며 세법원칙은 변경 또는 대체할 수 있습니다. 많은 제도에서는 개인에게 특정 개인수당이나 기타 비사업자에 의한 과세 소득 삭감이 인정되고 있지만 개인 공주베도 사업자 공제를 선호하는 경향이 있습니다. 

경제학에서 마이너스 소득세라는 것이 있는데 이것은 일정 금액 이하의 소득자가 정부에 세금을 내는 대신 정부로부터 보조금을 받는 누진소득세 제도입니다.

양도소득세를 부과하는 대부분의 관할 구역은 자본 이득을 과세 대상 소득의 일부로 취급합니다. 자본 이득은 일반적으로 자본자산 매각에 따른 이익, 즉 통상적인 업무상 매각을 위해 보유되지 않은 자산에 대한 이익입니다. 일부 관할 구역에서는 우대세율 또는 양도 소득에 대한 부분 과세만을 제공하고 있습니다. 

법인세란 법인에 부과되는 소득세, 자본세, 순자산세 및 기타 세금을 말합니다. 법인세율 및 과세표준은 개인 또는 기타 과세대상자의 세율과 다를 수 있습니다. 

세금이 경제에 미치는 영향

세금은 경제에 매우 중요한 영향을 미칩니다. 세금이 많이 부과될수록 개인과 기업의 경제 활동에 영향을 미치고, 생산성을 감소시킬 수 있습니다. 또한 세금의 부과와 징수 방식에 따라 기업의 성과와 경제 발전에도 영향을 미치게 됩니다. 

일반적으로 세금 수준이 높을수록 정부 예산에 대한 수입이 높아지므로 공공서비스의 제공에 더욱 도움이 됩니다. 그러나 세금이 너무 높으면 경제적 자유도가 어느 정도 제한되어 기업들의 활동과 경제성장에 악영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 적절한 세금 수준을 유지하면서 경제 성장을 유지하는 것이 중요한 것입니다.

 

세금의 문제점

1. 과도한 세금 부과로 인한 경제 부담

세금이 과도하게 부과되게 되면 국민들은 자신의 소득에서 더 많은 돈을 세금으로 내야하기 때문에 가계부담으로 이어지며, 소비와 투자에도 소극적이고 경제활동에 대한 제약이 생길 수 있습니다.

2. 세금 부과의 불균형

세금 부과는 보통 국가의 재정 상황과 국민들의 소득 대비 부담 능력 등을 고려하여 결정됩니다. 하지만 때로는 소득이 높은 사람이나 기업 등이 더 많은 혜택을 누리게 되는 불균형적인 부과가 이루어 질 때도 있습니다. 이것은 사회적 불평등을 야기할 수 있으며, 소득 분배 문제와 관련될 수 있습니다.

3. 세금 낭비 및 부정부패의 가능성

국가는 국민에게 세금을 받으면 그것을 공익을 위해 사용해야 합니다. 그러나 세금이 낭비되거나 부정부패가 발생하는 경우도 있는데 이것은 국민들에게 정부에 대한 신뢰를 잃게 되는 지름길이고 혈세를 함부로 쓴 것이기 때문에 국민들의 아우성과 분노를 일으키게 합니다. 

 

나라별 세금 

세금을 많이 내는 나라들은 다양합니다. 보통 선진국, 우리가 아는 복지가 좋은 나라들은 세금이 높은 편입니다. 세금 부과율이 크게 달라질 수 있습니다.

2019년 통계에 따르면 OECD 국가 중에서 세금이 높은 나라 순위 5개국은 프랑스가 46.1%로 1위, 2위는 덴마크로 45.9%,그 뒤로 벨기에, 스웨덴, 핀란드 순으로 이어집니다. 

하지만 선진국이라 해서 모든 선진국이 세금이 높은 것은 아닙니다. 예로 싱가폴과 홍콩 등은 세금 부과율이 낮은 것처럼 이것은 각 나라의 국가정책과 상황에 따라 다르기 때문에 세금 부과율과 나라의 발전과는 별개라고 생각해야 됩니다.